El presente libro forma parte del certificado de profesionalidad denominado “ADGD0308 Actividades de gestión administrativa”, perteneciente al área profesional de Gestión de la información y comunicación, de la familia profesional de Administración y gestión.
En concreto, este libro desarrolla la unidad formativa “MF0979_2: Gestión operativa de tesorería”. La estructura del manual y los contenidos que se desarrollan a continuación siguen fielmente lo recogido en la legislación vigente para este certificado, RD 645/2011, de 9 de mayo. Se ha utilizado un lenguaje sencillo y concreto, que puedan ser fácilmente comprendidos por el estudiante.
CONTENIDOS
1. NORMATIVA MERCANTIL Y FISCAL QUE REGULA LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Intermediarios financieros y Agentes económicos
– Definición y papel
– Clasificación según las directrices de la C.E.E.
– Banco de España
– Estatus legal
– Funciones
– El dinero y los medios de pago y cobro
– Servicios
– Banca Privada
– Cajas de Ahorro
– Compañías de Seguros
– Fondos de pensiones
– Cómo funciona un fondo de pensiones
– Diferencias entre un fondo de pensiones y un plan de pensiones
– Tipos de fondos de pensiones
– La Seguridad Social
– Sociedades y Fondos de inversión
– Bancos Hipotecarios
Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa
– Créditos en cuenta corriente
– Créditos al consumo
– Préstamos
– Descuento bancario y comercial
– Modalidades de descuento comercial o bancario
– Leasing
– Renting
– Factoring
– Confirming
La Ley Cambiaria y del Cheque
– Requisitos formales
– Cheques Nominativos «a la orden»
– Cheques Nominativos «no a la orden»
– Cheques Al portador
– Fecha de emisión y vencimiento
– Conformación, cruzado y transmisión
– Conformado
– Cruzado
– Para abonar en cuenta
– Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad
– Aval del cheque
– Impago del cheque
La Letra de Cambio
– Requisitos formales; defectos de forma
– Libramiento
– Fecha de emisión y vencimiento
– Cláusulas
– Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión)
– Fiscalidad de la letra de cambio
El Pagaré
– Definición del pagaré
– Reconocer sus características
– Endoso
– Fecha de emisión y vencimiento
– Diferencias y analogías con la letra de cambio
– Fiscalidad del pagaré
Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad
– El recibo domiciliado
– La transferencia bancaria
– Remesas electrónicas
– Otros sistemas electrónicos de pago
– Comunicación de campo cercano (NFC)
Identificación de tributos e impuestos
– Identificación de declaraciones de IVA
– Identificación de declaraciones de IRPF
2. CONFECCIÓN Y EMPLEO DE DOCUMENTOS DE COBRO Y PAGO EN LA GESTIÓN DE TESORERÍA
Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática
– Recibos domiciliados on line
– Preparación de transferencias on line para su posterior firma
– Confección de cheques
– Confección de pagarés
– Confección de remesas de efectos
Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
– Operaciones de Factoring
– Confirming de clientes
– Gestión de efectos
Cumplimentación de libros registros
– Libros de cheques de endosos y de transferencias
Tarjetas de crédito y de débito
– Identificación de movimientos en tarjetas
– Tarjetas de débito
– Punteo de movimientos en tarjetas
– Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
Gestión de tesorería a través de banca on line
– Consulta de extractos
Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet
3. MÉTODOS BÁSICOS DE CONTROL DE TESORERÍA
El presupuesto de tesorería
– Finalidad del presupuesto
– Características de un presupuesto
– Elaboración de un presupuesto sencillo
– Contar con un plan estratégico y metas organizacionales definidas
– Pronosticar ventas o ingresos
– Presupuestar gastos (costos fijos y variables)
– Pronosticar el flujo de efectivo
– Estructurar el presupuesto de todas las áreas de la organización
– Programar revisiones periódicas de seguimiento
– Tomar acciones respecto a las variaciones de resultados
– Aprobación del presupuesto
El libro de caja
– El arqueo de caja
– Finalidad
– Procedimiento
– Punteo de movimientos en el libro de Caja
– Cuadre con la contabilidad
– Identificación de las diferencias
El libro de bancos
– Finalidad
– Procedimiento
– Punteo de movimientos bancarios
– Cuadre de cuentas con la contabilidad
– Conciliación en los libros de bancos
– Gravamen del 4 x 1.000
– Cheque devuelto
– Consignaciones no registradas por la entidad
– Cobro de cargos bancarios
– Abono de intereses
4. OPERACIONES DE CÁLCULO FINANCIERO Y COMERCIAL
– Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
– Ley de Capitalización simple
– Cálculo de interés simple
– Cálculo del capital inicial
– Cálculo de los intereses totales
– Cálculo del tipo de interés
– Cálculo de la duración
Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
– Ley de Capitalización compuesta.
– Cálculo de interés compuesto
– Cálculo del capital inicial
– Cálculo de los intereses totales
– Cálculo del tipo de interés
– Cálculo de la duración
Descuento simple
– Descuento comercial vs. Descuento racional
– Cálculo del Descuento comercial
– Características de la operación
– Cálculo del Descuento racional
– Descuento comercial
– Tanto de interés y de descuento equivalentes
Cuentas corrientes
– Concepto
– Clasificación
– Cuenta de ahorro
– Movimientos
– Procedimiento de liquidación
– Método directo
– Método indirecto
– Método hamburgués o de saldos
– Cálculo de intereses
Cuentas de crédito
– Concepto
– Movimientos
– Procedimiento de liquidación
– Cálculo de intereses
Cálculo de comisiones bancarias
– Por porcentaje
– Comisiones fijas
– Comisiones mixtas
– Comisiones por tipo de gestión
– Fechas de valor y de operación
– Ejemplo basándonos en el uso de cheques:
5. MEDIOS Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
– Telemática
– Presencial
Organismos a los que hay que presentar documentación
– Agencia Tributaria
– Seguridad Social
– Competencias de la seguridad social
Presentación de la documentación a través de Internet
– Certificado de usuario
– Plazos para la presentación del pago
– Registro a través de Internet
– Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social
Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet
– TPV virtual o pasarela de pago
– TPV virtual o pasarela de pago
– Monedero electrónico virtual
– Sistema directo a través de la banca electrónica del usuario
– Pagos telefónicos
Utilización de Banca on line
– Monedero electrónico
6. BIBLIOGRAFÍA
Legislación
Publicaciones
Textos y referencias electrónicas
Valoraciones
No hay valoraciones aún.